Налог на доходы с депозитов: кому и сколько придется платить

Налог на доходы с депозитов, который россияне впервые заплатят в наступившем году, затронет не только вклады свыше 1 миллиона рублей. Налог может быть начислен и на депозиты меньше миллиона. Что изменилось и кому ждать уведомления от налоговой?

Раньше шла речь только о вкладах больше миллиона, теперь звучит сумма от 700 тысяч рублей. Все дело в ключевой процентной ставке Банка России. Именно от нее зависит сумма налогового вычета, то есть части вашего дохода по вкладу, которая не облагается налогом. Каждый год этот налоговый вычет рассчитывается по специальной формуле.

Ключевая ставка Банка России, действующая в начале года, умножается на миллион рублей. Год назад, в начале 2021-го, ставка ЦБ составляла 4,25 процента. Умножаем на миллион, получаем 42,5 тысячи рублей. Вот такой годовой доход с депозита по итогам 2021 года не облагается налогом. На все что сверху, на разницу, придется заплатить налог – 13 процентов.

Так как ключевая ставка за прошлый год выросла вдвое, до 8,5 процента, вслед за ней увеличивались и ставки по депозитам. Если вы переложили деньги под более высокий процент, доход по итогу года мог вполне и превысить 42,5 тысячи, даже если на счету меньше миллиона.

"Облагается налогом не сам депозит, а сумма процентов, полученных по этому депозиту. И в такой конфигурации размер отдельно взятого депозита принципиального значения не имеет", – пояснил начальник управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС РФ Михаил Сергеев.

Допустим, год назад вы положили на депозит 700 тысяч рублей под 4,5 процента. Через шесть месяцев ставки по вкладам выросли, и вы переложили эти деньги под более выгодные 8 процентов годовых. В итоге ваш доход за год составил 43 750 рублей. Делаем вычет – те самые 42,5 тысячи. Получается, налог придется заплатить с суммы 1250 рублей – это чуть больше 160 рублей.

"Облагаются налогом только уже выплаченные клиенту проценты. Если кто-то разместил вклад на год в мае 2021 года с выплатой процентов в конце срока вклада, важно, что проценты по такому вкладу будут выплачены в 2022 году , в расчете за 2021 год они еще фигурировать не будут", – пояснила заместитель лидера трайба "Сбережения и инвестиции" банка "Открытие" Мария Саенко.

В 2022 году сумма налогового вычета уже будет вдвое больше и составит 85 тысяч рублей. Нынешняя ключевая ставка 8,5 процента, умноженная на миллион. То есть по итогам 2022-го налог придется заплатить только с депозитного дохода, превышающего 85 тысяч рублей.

Дробить депозит на несколько с меньшей суммой не имеет смысла. Доход со всех сбережений в разных банках все равно суммируется в налоговой. Банки должны предоставить данные до 1 февраля. Расчет по налогу придет в личный кабинет как обычно – в конце года.

"Мы рассчитаем налог самостоятельно на основании информации от банков – сложим всю совокупную сумму процентов, полученных в различных банках, применим единый федеральный вычет, рассчитаем сумму налога по имущественным налогам. Мы рассылаем уведомления и граждане оплачивают в срок не позднее 1 декабря", – рассказал Сергеев.

И еще: налог не распространяется на рублевые вклады, ставка по которым меньше 1 процента годовых.